L’Inde parmi les trois principaux partenaires de la Suisse pour l’échange d’informations sur les questions fiscales: Forum mondial

juillet 25th, 2020 no comment

Dans son dernier rapport d’examen par les pairs sur l’échange d’informations sur demande, le Forum mondial, qui est chargé d’évaluer le niveau d’échange d’informations sur demande par diverses juridictions dans le monde et leur conformité, a déclaré que la Suisse était classée «  largement conforme  ».
L’Inde figure parmi les trois premiers pays à obtenir des informations détaillées de la Suisse sur les comptes bancaires et la propriété des entités établies par leurs résidents dans la nation alpine, selon la dernière étude du Forum mondial de l’OCDE sur la transparence et l’échange d’informations à des fins fiscales. Dans son dernier rapport d’examen par les pairs sur l’échange d’informations sur demande, le Forum mondial, qui est chargé d’évaluer le niveau d’échange d’informations sur demande par diverses juridictions dans le monde et leur conformité, a déclaré que la Suisse était considérée comme «largement conforme». L’Inde est également considérée comme «largement conforme» par cet organisme de l’OCDE (Organisation de coopération et de développement économiques). L’examen du Forum mondial a indiqué que la Suisse avait fait «des améliorations significatives dans les domaines de la disponibilité des informations sur la propriété légale, l’échange d’informations sur les personnes décédées et les demandes basées sur des données volées». Il a toutefois indiqué que certains défis subsistaient en ce qui concerne la disponibilité des informations sur les bénéficiaires effectifs et la bonne mise en œuvre des droits et des garanties pour assurer un échange efficace d’informations et des exigences de confidentialité. Alors que la question de l’argent noir présumé stationné par des Indiens dans les banques suisses est une patate chaude politique en Inde depuis de nombreuses années, la Suisse s’efforce depuis longtemps maintenant de conjurer une perception largement répandue de ses institutions financières utilisées pour cacher la richesse non déclarée par des gens de divers pays. Sous la pression mondiale croissante, les célèbres murs de secret entourant les banques suisses se sont déjà effondrés au cours des dernières années et la Suisse a fait un effort total pour se présenter comme une place financière mondiale propre tout en dissipant la perception de longue date de ses banques. coffres-forts secrets. En ce qui concerne l’Inde elle-même, la Suisse a partagé des informations détaillées dans plus de 500 cas au cours de l’année écoulée concernant les comptes dans les institutions financières suisses d’individus et d’entreprises indiennes soupçonnés d’avoir commis des fraudes fiscales et autres irrégularités financières, tandis que les chiffres -plier après avoir pris en compte de tels cas à travers le monde, ont déclaré des responsables. Outre cet échange d’informations sur demande et sur présentation d’éléments de preuve à première vue concernant des actes répréhensibles financiers, la Suisse a conclu des accords avec plus de 100 pays, dont l’Inde, pour l’échange automatique d’informations en matière fiscale. Le dernier examen par les pairs du Forum mondial, faisant référence à la période de juillet 2015 à juin 2018, a désigné l’Inde parmi les trois juridictions les plus importantes auxquelles la Suisse a fourni des informations sur demande. Les deux autres pays étaient la France et l’Allemagne. La revue a également cité l’Italie, les Pays-Bas et l’Espagne parmi d’autres partenaires importants de la DI (échange d’informations) pour la Suisse. Sans divulguer les chiffres pour chaque pays, le rapport d’examen du Forum mondial indique que la Suisse a reçu 3 252 demandes individuelles de renseignements. Ces demandes concernaient des informations sur la propriété légale (128 cas), des informations sur la propriété réelle (100 cas), des informations comptables (318 cas) et des informations bancaires (1 748 cas). En outre, la Suisse a reçu huit demandes groupées et 16 demandes groupées avec un total de 99 893 cas. Dans l’ensemble, la Suisse a reçu environ 100 000 demandes de diverses autorités fiscales étrangères entre 2015 et 2018. Le Forum mondial a noté que la Suisse avait augmenté ses ressources humaines et optimisé ses procédures afin de répondre au nombre croissant de demandes. De l’avis du Forum mondial, il est nécessaire d’améliorer la disponibilité des informations sur les bénéficiaires effectifs, les droits des personnes physiques et morales faisant l’objet de demandes d’assistance administrative (notification et droit de recours) et les exigences de confidentialité. Alors que la Suisse a fourni une réponse complète dans les 90 jours pour plus d’un cinquième des demandes, près de la moitié des demandes ont reçu une réponse complète dans les 180 jours. Dans le cas de 70% des demandes, une réponse complète a été fournie dans un délai d’un an, tandis que 16% des demandes ont pris plus d’un an pour obtenir une réponse complète. Les informations ont été refusées pour des «motifs valables» dans le cas de près de 7% de demandes, tandis que les demandes ont été retirées par la juridiction requérante dans 3% des cas. Trois autres pour cent des demandes étaient en attente à la date de l’examen, selon le rapport du Forum mondial. Le Forum mondial utilise des évaluations par les pairs pour évaluer l’application de la norme internationale sur l’échange d’informations sur demande (assistance administrative) dans chaque État. Le deuxième tour pour la Suisse a débuté fin 2018 et, comme pour tous les membres du Forum mondial, a impliqué des critères d’évaluation plus stricts, tels que la qualité des demandes d’assistance administrative, des demandes de groupe et l’identification des bénéficiaires effectifs. Alors que la Suisse partage des détails avec l’Inde dans le cadre de «  l’échange d’informations sur demande  » depuis de nombreuses années, la première série de données dans le cadre du nouveau cadre d’échange automatique d’informations a été partagée par elle en septembre 2019 et le deuxième cycle aurait lieu en septembre. an. Dans le cadre de l’échange d’informations sur demande, des détails importants ont été partagés jusqu’à présent dans des centaines de cas, aidant l’Inde à engager des poursuites contre un grand nombre de fraudeurs fiscaux présumés. Ces détails concernent un large éventail de personnes et d’entreprises allant des anciens membres de la famille royale aux magnats de l’immobilier aux sociétés de logiciels peu connues soupçonnées d’avoir des liens avec de grandes entreprises. Un certain nombre de fiducies créées dans des paradis fiscaux à l’étranger utilisant un labyrinthe complexe d’entités ont été soumises à l’examen des autorités indiennes et suisses pour soupçon d’évasion fiscale par le stationnement de fonds illicites dans des banques basées en Suisse et leurs coordonnées ont également été partagées.

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